-
Samenvatting
Met de inwerkingtreding van de Wijzigingswet financiële markten 2010 wordt de ‘verscherping’ van het toezicht op trustkantoren ingeluid. Verkopers van rechtspersonen worden duidelijker onder het bereik van de Wet toezicht trustkantoren (Wtt) gebracht, terwijl kantoorverhuurbedrijven die uitsluitend domicilie verlenen (eventueel met ‘receptiewerkzaamheden’) worden uitgezonderd. Op beide punten constateerde DNB een handhavingslacune, die met deze reparatiewet wordt weggenomen. In het ter consultatie voorgelegde conceptwetsvoorstel Wijzigingswet financiële markten 2012, wordt voorts uitvoering gegeven aan de toezeggingen, gedaan in het Evaluatierapport Wtt (ministerie van Financiën, 2010), om door verscherping van het toezicht ook ‘virtuele trustkantoren’ onder het bereik van de Wtt te brengen.
Inhoud
- 1 Voorwoord
- 2 Inleiding: de Wijzigingswet financiële markten 2010 en de verscherping van het toezicht op trustkantoren
- 3 Een handhavingslacune (I): het verkopen van rechtspersonen
- 4 Handhavingslacune (II): ‘domicilieverlening’ en de ‘nieuwe’ definitie van trustkantoor
- 5 Trustkantoren die het toezicht ontwijken
- 6 Het conceptwetsvoorstel Wijzigingswet financiële markten 2012
- 7 Slotbeschouwing
- ↑ Naar boven
Tijdschrift voor Toezicht |
|
Artikel | Verscherping van het toezicht op trustkantoren |
Trefwoorden | trustkantoren, verscherping, toezicht, belastingontwijking, witwassen |
Auteurs | Mr. M.T. van der Wulp |
Auteursinformatie |